合用試算辦事案件之遺產總額上限金額提高為3,500萬元，並就遺產種類新增已終止上市(櫃)買賣之有價證券，且公司登記已刊出、廢止(撤銷)或破產，其資產淨值為零或負值者。
新增中華民國期貨業商業同業公會及所屬會員機構為受理查詢機構，將期貨客戶保證金專戶之存款、期貨商受託從事國外期貨買賣之開戶及部位餘額等資料納入查詢規模；並將查詢對象由被繼承人屬常常棲身中華民國境內之國民擴及經常棲身境外之國民。
實行前述3項精進措施後，預期99％以上的遺產稅案件可適用查詢服務，而相符試算辦事條件者可逐漸晉升至7成，利便納稅義務人更快速、准確完成遺產稅申報及解決後續繼承過戶事宜，提升便民服務效能，體諒民眾需求。
截至2023年11月底，已提供民眾金融遺產資料達439餘萬筆，受理試算辦事申請案件達18.1萬件，合適前提者達11.8萬件，占65％。
一、擴大查詢辦事之查詢範圍及查詢對象
為利民眾就近洽任一國稅局臨櫃管理遺產稅申報，不受被繼承人戶籍地限制，將國稅局受理民眾跨局臨櫃申辦遺產稅案件之遺產總額上限金額，由3,000萬元提高為3,500萬元。
財務部透露表現，為延續優化便當民眾申報遺產稅，自2024年1月1日起，擴大單一窗口查復金融遺產辦事(下稱查詢辦事)之查詢規模及對象，並精進遺產稅申報稅額試算辦事(下稱試算服務)及跨局臨櫃申報服務。
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3、提高跨局臨櫃申報辦事之案件金額
財務部申明，為簡政便民，該部與金管會、銀行公會等9大受理查詢機構及所屬會員機構483家合作，自2021年9月1日起提供存款、上市(櫃)及興櫃有價證券、基金及保險等金融遺產資料查復服務，並跨域整合不動產、汽車及金融遺產等資料，自2022年1月1日起供給試算服務，對遺產總額在新台幣(下同)3,000萬元以下且遺產種類純真之案件提供試算通知書，民眾確認試算內容無誤並回復，即完成遺產稅申報，頗受民眾好評。
▲自2024年1月1日起，擴大單一窗口查復金融遺產辦事之查詢範圍及對象，並精進遺產稅申報稅額試算辦事及跨局臨櫃申報辦事。（圖／MyGoNews供應）
為進一步提升辦事品質，財務部延續優化便民服務內容，自2024年1月1日起實行以下3項精進措施：
2、提高試算辦事之遺產總額上限金額及新增遺產種類
文／方暮晨／MyGonews買購房地產新聞